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5月9日，深交所披露監(jiān)管信息顯示，當(dāng)日深交所向桂林旅游發(fā)出年報(bào)問(wèn)詢(xún)函。年報(bào)顯示，桂林旅游2022年、2021年和2020年分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入12943.00萬(wàn)元、23874.07萬(wàn)元、25502.75萬(wàn)元，持續(xù)三年下降。歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)分別為-28191.68萬(wàn)元、-21269.18萬(wàn)元、-26645.49萬(wàn)元，連續(xù)三年虧損。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為-9835.46萬(wàn)元、-3113.18萬(wàn)元、-4446.33萬(wàn)元，連續(xù)三年為負(fù)值。
深交所在問(wèn)詢(xún)函中指出，公司收入構(gòu)成中，客運(yùn)服務(wù)業(yè)務(wù)收入同比下降16.46%，公司整體業(yè)務(wù)收入下降45.79%，旅游汽車(chē)公司共接待游客人次同比下降49.78%。對(duì)此， 深交所要求公司詳細(xì)說(shuō)明客運(yùn)服務(wù)收入的具體構(gòu)成及金額，解釋客運(yùn)服務(wù)收入降幅遠(yuǎn)低于整體降幅以及旅游汽車(chē)公司共接待游客人次降幅的原因。公司2022年毛利率為-74.61%，較去年大幅減少68.03%。深交所要求公司解釋毛利率大幅下降的原因及合理性，并列示同行業(yè)可比公司毛利率變動(dòng)情況，說(shuō)明是否與同行業(yè)變動(dòng)情況一致。此外，深交所還要求公司核查是否存在營(yíng)業(yè)收入扣除不充分、不完整的情況等問(wèn)題。
年報(bào)顯示，公司貨幣資金余額為3874.58萬(wàn)元，較年初下降44.12%；短期借款余額為9823.30萬(wàn)元，較年初上升257.10%；流動(dòng)比率僅為0.30，且經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~連續(xù)三年為負(fù)。對(duì)此，深交所要求公司說(shuō)明是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及擬采取的應(yīng)對(duì)措施，說(shuō)明公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力是否發(fā)生重大改變，是否具有不確定性。公司2022年應(yīng)收賬款余額為6959.18萬(wàn)元，計(jì)提壞賬比例為16.84%，深交所要求說(shuō)明本年度壞賬計(jì)提比例的確認(rèn)過(guò)程，以及確認(rèn)依據(jù)是否合理。
對(duì)于公司控股股東桂林旅游投資集團(tuán)有限公司1265.68萬(wàn)元的應(yīng)收款，深交所要求公司說(shuō)明形成原因，是否具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，賬齡結(jié)構(gòu)，計(jì)提壞賬比例的合理性，應(yīng)收賬款逾期的原因以及是否形成了控股股東對(duì)公司的資金占用；說(shuō)明預(yù)付控股股東桂林旅游投資集團(tuán)有限公司650.70萬(wàn)元，占預(yù)付賬款91.80%的形成過(guò)程，尚未結(jié)算的原因，是否形成了控股股東對(duì)公司的資金占用。
此外，深交所還要求桂林旅游對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提減值、部分在建工程項(xiàng)目項(xiàng)目計(jì)提減值及本年度利息資本化金額為零、部分項(xiàng)目完工并轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的實(shí)際金額與預(yù)算金額偏差較大、部分投資項(xiàng)目列入其他非流動(dòng)資產(chǎn)科目核算、未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)等情況進(jìn)行說(shuō)明。
