新京報(bào)快訊 據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站消息，為促進(jìn)企業(yè)利用境外資本市場規(guī)范健康發(fā)展,支持企業(yè)依法合規(guī)赴境外上市,根據(jù)《中華人民共和國證券法》,證監(jiān)會會同國務(wù)院有關(guān)部門對《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》(國務(wù)院令第160號)提出了修訂建議,研究起草了《國務(wù)院關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市的管理規(guī)定(草案征求意見稿)》(以下簡稱《管理規(guī)定》),并同步起草了《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市備案管理辦法(征求意見稿)》(以下簡稱《備案辦法》),作為《管理規(guī)定》的配套規(guī)則,現(xiàn)一并向社會公開征求意見。
《管理規(guī)定》共五章二十八條,主要內(nèi)容:一是完善監(jiān)管制度。對境內(nèi)企業(yè)直接和間接境外上市活動統(tǒng)一實(shí)施備案管理。二是加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)同。建立境內(nèi)企業(yè)境外上市監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制,強(qiáng)化監(jiān)管協(xié)同;境外上市備案管理與安全審查等機(jī)制做好銜接;完善跨境證券監(jiān)管合作安排,建立備案信息通報(bào)等機(jī)制。三是明確法律責(zé)任。明確未履行備案程序、備案材料造假等違法違規(guī)行為的法律責(zé)任,提高違法違規(guī)成本。四是增強(qiáng)制度包容性。結(jié)合資本市場擴(kuò)大開放實(shí)踐和支持企業(yè)發(fā)展需要,明確在股權(quán)激勵等情形下,境外直接發(fā)行上市可向境內(nèi)特定主體發(fā)行;進(jìn)一步便利“全流通”;放寬境外募集資金、派發(fā)股利的幣種限制,滿足企業(yè)在境外募集人民幣的需求。
證監(jiān)會《備案辦法》共二十四條,主要內(nèi)容:一是明確備案管理適用范圍及相關(guān)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。二是明確備案主體和備案程序。三是明確重大事項(xiàng)報(bào)告要求,加強(qiáng)事中事后監(jiān)管。四是明確境外證券公司的備案要求。
國家擴(kuò)大資本市場對外開放的方向不會改變,支持企業(yè)依法合規(guī)到境外上市、用好兩種資源的態(tài)度不會改變,規(guī)范的目的是為了促進(jìn)發(fā)展。歡迎社會各界對境外上市制度規(guī)則提出寶貴意見,證監(jiān)會將根據(jù)公開征求意見情況,進(jìn)一步修改完善,并會同有關(guān)部門按照立法程序推動盡快發(fā)布實(shí)施。
關(guān)于《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市備案管理辦法（征求意見稿）》的說明
一、制訂背景
為做好與《國務(wù)院關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市的管理規(guī)定（草案征求意見稿）》的配套銜接，落實(shí)境外上市備案管理的要求，促進(jìn)境外上市企業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，證監(jiān)會制定《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市備案管理辦法》（以下簡稱《備案辦法》），明確境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市備案程序和監(jiān)管要求，規(guī)范境外發(fā)行上市備案行為，確保備案管理順暢有效實(shí)施。
二、主要內(nèi)容
《備案辦法》共二十四條，主要包括以下內(nèi)容：
（一）明確境外間接發(fā)行上市的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。遵循實(shí)質(zhì)重于形式的原則，結(jié)合境內(nèi)資產(chǎn)收入利潤占比、高管構(gòu)成和業(yè)務(wù)經(jīng)營地等情形綜合認(rèn)定境外間接發(fā)行上市行為。
（二）明確備案主體和流程。一是明確備案主體。境外直接發(fā)行上市的，由發(fā)行人履行備案程序；境外間接上市的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)指定一家主要境內(nèi)運(yùn)營實(shí)體履行備案程序。二是明確備案流程。發(fā)行人首次公開發(fā)行上市的，應(yīng)在境外提交發(fā)行申請文件后3個工作日內(nèi)履行備案程序；充分考慮境外市場再融資的便捷性，對于境外上市后發(fā)行證券的，應(yīng)在發(fā)行完成后3個工作日內(nèi)履行備案程序。同時，與境外市場常見的分次發(fā)行（或儲架發(fā)行）、秘密遞交等制度安排在備案程序上作了銜接。
（三）明確對特定境外發(fā)行上市行為一體適用。對于在境外多地上市，以及通過借殼上市、特殊目的并購公司（SPAC）上市等方式實(shí)現(xiàn)境外上市的，明確應(yīng)當(dāng)按照首次公開發(fā)行上市要求履行備案程序。
（四）明確上市后重大事項(xiàng)報(bào)告要求，加強(qiáng)事中事后監(jiān)管。對于控制權(quán)變更、受境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查處罰、主動退市或強(qiáng)制退市等情形，要求在相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生之日起3個工作日內(nèi)及時報(bào)告具體情況。
（五）明確境外證券公司備案要求。境外證券公司對境內(nèi)企業(yè)開展盡職調(diào)查等，涉及入境執(zhí)業(yè)問題。明確境外證券公司從事境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)或擔(dān)任主承銷商的，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會備案，并明確境外證券公司“首次備案”和年度報(bào)告要求。
（六）提高備案便利性。較現(xiàn)行境外上市行政許可材料作進(jìn)一步簡化；對發(fā)行人子公司和境內(nèi)運(yùn)營實(shí)體，可按重要性原則確定報(bào)告信息的詳略程度。
